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Shiv Shivaraman
Partner & Managing Director, Asia Region Leader
Singapore
美国政府于过去的两个月内陆续宣布的一系列关税政策在冲击着亚太市场。在亚太地区各国政府急于制定战略、制定应对措施并与美国官员谈判的同时，企业也在同步与美国客户接洽，探索解决方案。
亚太企业如何有效应对长期关税挑战？本文将为您介绍可用策略。
在短期内，企业需要快速了解整个供应链的成本构成，建立情景模型，并与客户和当地政府密切合作，商讨解决措施。
艾睿铂AlixPartners已经建立了关税“参谋室”，帮助我们在亚太地区的客户快速梳理各种应对策略。
关税对亚太市场的影响
通过对近期政策变化的分析，我们发现，亚太一些国家和地区受到的不利影响远比其他国家和地区严重。这是由于对各个国家和地区实施的具体关税税率不同、对向美出口的依赖程度也不同。
经评估，我们认为受冲击最严重的市场包括越南、柬埔寨、台湾、泰国、马来西亚、韩国和斯里兰卡，而澳大利亚和新西兰面临的冲击相对较小。
我们的评估和评分基于占GDP百分比的净影响。为了形成我们的方向性假设，我们还做了几个简化假设：
- 我们使用各个国家和地区与美国2024年的出口和进口数据，并假设2025年将维持相同的业务水平。
- 我们假设该国或地区/其商业实体将承担关税变化的全部影响，尽管我们认识到在某些情况下，关税上涨的一部分可能会转嫁给客户。
- 净影响的计算方法是从向美国增加的关税支付中减去美国进口的估计关税收入，我们假设相关国家和地区不会修改其关税税率。
亚太企业的应对策略
我们制定了适用于亚太地区所有受影响行业的详细策略手册。主要包括以下三大策略：
1. 关税工程
每个产品都会根据其成分进行分类，并对应到决定产品关税的协调制度（HS）编码。关税工程是一种通过修改产品或生产工艺来帮助将商品归类到更有利的HS编码下的策略。这种方法可以大幅节省关税，有助于降低美国对出口商品征收的整体税收。
例如，我们帮助一家服装行业客户通过增加天然纤维的配比来调整其产品线，使该公司能够将产品重新归类到关税更低的HS编码下。这些细微的改变可以实现高达40%的关税减免，而不会显著改变服装的外观或性能。
2. 客户成本转嫁
虽然供应端调整和采购策略可以缓解贸易法规变化的影响，但在不涉及客户成本结构的情况下，能够管理的范围是有限的。在某个时间点，你可能也会考虑：“是否可以合理而谨慎地将关税增加的成本转嫁给客户？”
将关税成本转嫁给客户是一个微妙且有风险的决定，如果部署不当很容易适得其反，导致销售下降或客户不满。企业需要谨慎评估这种方法，考虑品牌定位、客户价格敏感性、品牌忠诚度、特定客户群体、购买行为和竞争格局等因素。
成本定价建模和价格弹性研究等技术可以帮助深入了解客户灵活性、竞争差异化因素和支付意愿。
我们的某一集成电路代工厂客户，对特定产品组合实施了客户成本转嫁策略，从关税冲击中得到了喘息。这一成功得益于其单一来源的高科技产品供应和透明的客户沟通，包括制定了将来将关键设施迁移到关税优惠或最小关税风险国家的路线图。
3. 生产布局多元化
生产布局多元化和供应链重组已经变得至关重要，不仅是为了管理不断上升的成本，也是在稳定性、连续性和敏捷性受到客户高度重视的市场中脱颖而出的一种方式。在不断变化的关税环境中，许多公司正在对供应链进行根本性改革，全面重新评估采购、生产和分销策略，以期尽可能减少关税影响，同时提高整体效率。
相关的关键机会包括：
- 优化生产布局和采购：采购方面减少对单一国家的依赖减，一方面可以降低风险，另一方面，企业将有可能从替代市场的较低关税中受益。具体来说，可以采取友岸外包和回岸的方式，将生产转移到更接近终端市场的地方，从而降低运输成本，优化收益时间。
- 探索有利的贸易协定来源：评估分拆成本组成部分和通过关税较优国家进行出口的可行性。同时，利用自由贸易区来减少关税。
- 建立合资企业和战略伙伴关系：与供应商、物流提供商甚至竞争对手建立联盟，分享最佳实践并共同应对关税挑战。
例如，一家跨国高科技客户与艾睿铂合作应对不断上升的关税。通过战略性地重新部署制造设施，采用地理优化的硬件和软件方法，加上必要的案例裁决，关税影响已大大降低。
动荡环境中的成功要诀
深入了解供应链链条中成本增加的部分、全面理解关税/税收优化方式对企业来说至关重要。此外，企业必须具备在考虑多个参数的同时快速建模和运行场景的能力。利用人工智能和机器学习工具分析大量贸易数据并预测业务影响也有巨大的应用潜力。
例如，我们已经利用艾睿铂供应链建模解决方案——艾睿铂全球贸易优化器（GTO），帮助了亚太地区和全球众多客户。通过使用快速分析、标准组件库和商品成本基础等工具，GTO能够为单个或分组SKU构建自下而上的成本结构。这使组织能够无缝评估各种场景的影响，并确定各种杠杆在产品系列层面的影响。
我们最近为客户建模的场景包括材料替代、供应原产国变更、货运成本优化（由于红海危机）和重新配置制造战略。我们正在客户的组织中建立供应链控制塔功能，帮助构建场景并进行假设分析，与公司领导层一起不遗余力地寻找可能的解决方案。
近期的关税和紧张的贸易局势浪潮给亚太市场带来了巨大的挑战，但它们也为企业重新评估并加强供应链提供了机会。展望未来，很明显，对于希望向美国出口产品的企业来说，根据市场情况快速调整供应链的能力将成为关键的差异化因素。
